암호화폐 상금에 세금을 부과하는 것은 골칫거리일 수 있습니다. 코인, 토큰 및 NFT의 변동성 때문에 실제 부의 이득을 놓치기 쉽습니다. 그리고 암호화폐는 참신한 투자 방식이기 때문에 많은 투자자들이 당국의 감시를 피하려고 할 것입니다. 하지만 이것이 최선의 행동은 아니라는 점을 말씀드리고 싶습니다. 암호화 자본 이득을 올바르게 선언하지 않으면 상당한 벌금이 부과되고 이익에서 얻은 것보다 훨씬 더 많은 돈이 들 수 있습니다. — 파산 신청을 해야 합니까? 그러나 나는 당신을 위해 일을 더 쉽게 만들고 싶습니다. 이것은 귀하의 암호화폐를 추적하기 위한 인터넷 최고의 튜토리얼입니다. 이 작업을 올바르게 수행하면 세금 책임에 대한 비용을 절약할 수도 있습니다.
IRS는 디지털 통화 투자로 돈을 벌었을 수 있는 익명의 출처로부터 정보를 획득하기 위한 절차를 마련한 것으로 보입니다. 그들은 2019년에 10,000명에게 "이봐 친구, 당신은 당신의 암호 화폐에 대한 세금을 내지 않았을 수 있습니다"라는 편지를 썼고 거기서 멈추지 않았습니다. 인프라 투자 및 고용법이 암호화폐 세금을 제도화했기 때문에 이제 더 쉬워지지 않을 것입니다. 좋은 소식은 몇 가지 시나리오에서 세금 보고서에 암호화 활동을 포함하기만 하면 된다는 것입니다. 이 블로그에서 최대한 많은 정보를 살펴보고 무료 가이드를 제공하겠습니다. 일을 간단하게 하기 위해 과세 대상으로 간주되어야 하는 세 가지 주요 사건이 있습니다.
암호화 자산 판매는 1년입니다 — 장기 자본 이득
첫 번째는 암호화폐 자산을 구매한 후 1년 이내에 판매하는 것입니다. 정부가 암호화폐를 자산으로 간주하기 때문에 그렇습니다. 코인 또는 토큰 판매로 인한 모든 이익은 과세 대상 소득입니다. 코인을 1년 이상 보관한 후 판매하면 장기 양도소득세가 부과됩니다. 귀하가 지불하는 금액은 귀하가 속한 세금 구간에 따라 결정됩니다. Investopedia의 이 수치는 상황을 효과적으로 요약한 것입니다. 첫 번째 기둥에 해당하면 양도소득세를 전혀 내지 않아도 된다는 것을 알 수 있습니다. 단, 재직 기간이 1년 이상인 경우에 한합니다. 독신이고 개인으로 세금을 신고하는 경우 세금을 내지 않고 자본 이득으로 최대 $40,400를 벌 수 있습니다. 또한 가장이거나 배우자와 공동으로 신고하는 경우 면세 소득 한도가 높아집니다. 결과적으로 결혼과 관련된 특정 세금 혜택이 있을 수 있습니다. 당신은 그것이 얼마나 특권인지 모릅니다.
1년 이내에 암호화 자산 판매 — 단기 자본 이득
이제 이 IRS 그래프를 이용하여 단기 양도소득세와 비교해보자. 1년 미만의 자산을 매각하여 발생하는 암호화폐 거래 수익은 일반 소득과 동일한 방식으로 과세됩니다. 따라서 이를 기준으로 올해 1달러만 벌어도 2021년 연방 세율은 10%에서 시작됩니다. 물론 여기에는 세금 공제가 포함되지 않습니다. 또한 이 그래프의 수치는 단순히 암호화폐를 사고 팔면서 얻은 이익이 아니라 전체 수익을 나타냅니다. 단일 신고자로서 올해 $10,000의 이익으로 $50,000를 벌었다면 단기 양도소득세는 22%, 장기 양도소득세는 15%를 내야 합니다. 따라서 가능하면 오랫동안 거기에 매달리려고 노력하십시오.
암호화폐를 사용하여 지불하는 세금
암호화폐를 사용하여 제품 및 서비스 비용을 지불하면 또 다른 문제에 봉착하게 됩니다. 이것은 이더리움이나 비트코인과 같은 자산을 소비하는 것이 그것을 판매하는 것과 동일한 세금 영향을 미친다는 사실 때문입니다. 급여나 소득의 일부로 암호화폐로 지급받는 경우 지급받은 날의 암호화폐 가격에 따라 과세됩니다. 즉, 암호화폐를 판매하거나 사용할 때까지 암호화폐의 가치가 증가하면 최소한 추가 국가에서 암호화폐를 법정 화폐로 받아들일 때까지 증가에 대한 세금을 납부해야 합니다. 암호화폐로 지급받거나 암호화폐로 물건을 구매하셨다면, 암호화폐를 받으실 때 날짜, 수량, 가격을 메모해 두시고 정확한 세무회계를 위해 사용하셔야 합니다. 하지만 걱정하지 마세요. 이에 대한 자세한 정보는 이 블로그의 뒷부분에서 하겠습니다. 암호화폐로 지급받거나 암호화폐로 물건을 구매하셨다면, 암호화폐를 받으실 때 날짜, 수량, 가격을 기록해 두시고 정확한 세무회계를 위해 사용하셔야 합니다. 하지만 걱정하지 마세요. 이 블로그의 뒷부분에서 모든 것을 추적하는 방법을 설명할 것입니다.
암호화 거래를 설명하는 방법
다음 단계는 지출하거나 판매할 때마다 지불해야 하는 세금을 계산하는 것입니다. 이를 위해 FIFO 접근 방식이 일반적으로 사용됩니다(선입 선출). 즉, 가장 먼저 얻는 암호화폐가 가장 먼저 소비되거나 판매됩니다. 이제 LIFO(후입선출)를 사용하여 세금을 절약하는 것이 가능하지만 그렇게 하기 전에 신중하고 회계사와 상담해야 합니다. 암호 화폐로 지불받는 것으로 돌아갑니다. 지불할 때와 같이 암호화폐를 그 자리에서 현금으로 변환하는 경우 해당 금액을 미국 달러로 합산하여 세금 신고서에 일반 소득 현금으로 신고하는 것만 큼 간단합니다. 전환과 같은 것은 없습니다. 자본 이득은 없을 것입니다. 그러나 암호화폐를 판매하거나 사용하기 전에 장기간 보관하는 경우 가격 차이를 의도하지 않은 자본 이득으로 선언해야 합니다.
암호화폐를 다른 암호화폐로 교환할 때 부과되는 세금
세 번째 옵션은 돈을 다른 암호화폐로 교환하는 것입니다. 많은 사람들이 하나의 암호화폐를 다른 암호화폐로 전환하는 것이 구매이며, 따라서 이는 미국 달러로 비트코인을 구매하는 것과 유사한 과세 대상 거래가 아니라고 잘못 생각합니다. 그러나 유감스럽게도 이것은 사실이 아닙니다. 비트코인으로 Doge를 구매하면 비트코인 수익에 대해 세금을 내야 합니다. 불행한 일이야, 나도 알아. 암호화폐는 현재 미국 정부나 대부분의 국가에서 통화로 인식되지 않기 때문에 일반적인 구매로 간주되지 않습니다. 이것은 한 자산을 다른 자산으로 교환하는 것으로 간주됩니다.
NFT에 세금이 부과되는 방식
NFT는 그 자체로 자산이지만 1년 이내에 매도하지 않으면 그 상승을 정기 수입으로 간주할 필요가 없습니다. 이제 세금이 부과되지만 무료입니다. 바로 BlockFi입니다. BlockFi에 계정을 등록하기만 하면 암호화폐에 대한 이자를 얻고 최대 $250의 무료 비트코인을 받을 수 있습니다. 그러나 세금 납부를 잊지 마십시오.
자본 손실을 유리하게 활용하는 방법
손실은 어떻습니까? 이러한 단계 중 하나를 수행하고 판매 또는 교환의 결과로 암호 화폐에서 돈을 잃은 것을 발견하면 자본 손실을 입은 것입니다. 손실을 신고하여 과세 대상 소득을 줄일 수 있으므로 손실을 신고하는 것도 중요합니다. 예를 들면 다음과 같습니다. 귀하는 주식에 500달러를 투자했으며 그 이후 가치가 500달러 증가했습니다. 축하합니다. 10%의 세금이 부과되어 해당 연도의 총 세금 청구액이 $50라고 가정해 보겠습니다. 그러나 같은 해에 50달러를 잃은 암호화폐 포지션을 인수 및 판매했습니다. 주식 포트폴리오 이익과 함께 손실을 제출하면 $50 세금을 공제할 수 있습니다. 개인으로 신고하는 경우 IRS 지침에 따라 최대 $3,000의 자본 손실을 공제할 수 있습니다. 이것은 당신에게 도움이 될 수 있습니다. 이는 매년 YOLO의 첫 $3,000가 세금 감면으로 간주될 수 있음을 의미합니다. "이것은 재정적 조언이 아닙니다." 지금까지 기본 사항을 살펴보았습니다.
암호화폐 세금
이 세 가지 과세 대상 이벤트는 IRS가 현재 몇 가지 빈번한 비트코인 거래를 고려하는 방법을 요약합니다. 그러나 행정부는 이러한 질문에 아직 응답하지 않았습니다. 예를 들어 DeFi에서 스테이킹 및 수확량 파밍과 같은 활동은 사용하는 DApp에 따라 역학이 다릅니다. 결과적으로 귀하의 이익이 일반 소득, 자본 이득 또는 비과세 자산 스왑으로 과세되어야하는지 결정하기가 어렵습니다. 이에 대해 자세히 살펴보겠습니다. 토큰을 사용하여 더 많은 토큰을 얻기로 선택하면 DeFi의 수입은 일반 수입으로 간주됩니다.
암호화폐 스테이킹에 대한 세금
거래 확인에 대한 대가로 추가 ADA를 얻기 위해 Cardano를 스테이킹하는 것을 고려하십시오. 비트코인으로 급여를 받는 이전 예와 유사하게 작동합니다. 그렇게 하면 더 많은 ADA를 얻을 수 있기 때문입니다. 작업 증명 블록체인에서의 채굴도 동일합니다. 이 모든 것이 일반 수입입니다. Cardano가 있다면 내 스테이크풀(티커 기호: MAX1)에 스테이킹하는 것을 고려해야 합니다. 귀하의 ADA는 매년 약 5%의 이자를 받고 수익금의 5%는 Autism Research Foundation에 기부됩니다. 결과적으로 정말 놀라운 수영장입니다.
암호화폐 대출에 대한 세금
그러나 Aave 또는 Compound와 같은 대출 사이트에 암호화폐를 대출하면 상황이 조금 더 복잡해집니다. 유동성 풀 토큰(LPT)은 이러한 시스템에 또 다른 복잡성을 제공합니다. 귀하는 유동성 풀에 기여하기 위해 Compound에 ETH를 빌려주는 대가로 cETH를 얻습니다. 문제는 IRS가 거래소로 간주되는지 여부를 결정하지 않았기 때문에 과세 대상인지 여부를 알 수 없다는 것입니다. 요약하자면 ETH 토큰의 가치는 시간이 지남에 따라 상승할 수 있으며 풀에서 ETH 지분을 인출하기로 결정한 경우 이는 자본 이득을 나타냅니다. ETH로 지불을 받기 때문에 ETH의 가격 변동과 대출로 인한 ETH 비축량의 증가를 모두 설명해야 합니다. 그런 다음 소득 과세 방식에 영향을 미치므로 손익이 단기 또는 장기인지 여부를 파일에 지정해야 합니다. ETH를 1년 이상 보유하고 있다면 다른 소득 제한을 초과하지 않는 한 0% 자본 이득 세율을 적용받을 수 있습니다. 또한 스테이블 코인 대출과 같은 일반 암호화폐 대출은 세금에 대한 표준 소득으로 처리되어 계산하기가 조금 더 쉽습니다. 그것은 하나의 예에 불과했습니다. 다른 DeFi 플랫폼은 다양한 메커니즘, 토큰 유형 및 규칙을 사용하여 작동할 수 있습니다. 세금에 영향을 줄 수 있으므로 수확량 농업 또는 유동성 스테이킹을 시작하기 전에 유동성 풀에 들어가거나 떠날 수 있는 시기를 아는 것이 중요합니다.
암호화 봇에 대한 세금
일부 거래자는 봇을 사용하여 며칠 만에 여러 거래소에서 거래합니다. 봇은 일반적으로 차익 거래 가능성 또는 자동화된 암호화 거래에 사용됩니다. 여기에 약간의 모호함이 있습니다. 나는 이것이 어떻게 과세되는지에 관해 구체적으로 쓰여진 것을 아직 접하지 못했습니다. 그러나 거래가 매일 발생한다는 점을 감안할 때 최악의 상황을 가정하고 이러한 이익이 단기 자본 이득이라고 믿는 것이 안전합니다. 그래서 그것이 최선의 선택이 될 것입니다.
전문 암호화폐 거래자로서 비용을 상쇄하는 방법
전문 상인인 경우 세금 신고서에 회사 비용을 기재하면 발생한 세금의 일부를 공제할 수 있습니다. 전기 비용 및 기타 허용 가능한 거의 모든 비즈니스 비용을 청구하고 세금을 내기 전의 총 암호화폐 수익에서 해당 비용을 뺀 다음 남은 이익에 대해 세금을 납부할 수 있습니다. 결국 비즈니스입니다. 따라서 정기적인 거래 활동에 상당한 시간을 할애하는 경우 사업자 등록을 권장하지만 먼저 세무 전문가와 상담하십시오. 이는 회계 및 모든 것이 올바르게 수행되었는지 확인하십시오. 그것이 당신을 위한 선택이라면, 당신이 그것을 올바르게 했는지 확인하십시오.
기타 암호화 세금 추적 방법
암호화폐 세금 청구서가 걱정된다면 모든 것을 수동으로 문서화하거나 TokenTax 또는 CoinTracker와 같은 통합 회계 애플리케이션을 사용하여 신경 쓰지 않는 것이 좋습니다. 이러한 서비스 비용은 매년 수행하는 거래 수에 따라 다르지만 일반적으로 월 $10 미만입니다.
귀하의 시간과 배려에 감사하고 Max Maher의 아이디어에 감사드립니다. 제 블로그가 앞으로 귀하에게 도움이 되기를 바랍니다.