| Steem und deutsche Erbschaft-/Schenkungsteuer | Steem and German Inheritance and Gift Tax |
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| Rechtlicher und steuerlicher Haftungsausschluss Über steem und meine Posts erbringe ich keine Steuerberatungs-, Rechtsberatungs- oder Buchführungsdienstleistungen. Das Material ist nur für informative Zwecke vorbereitet und ist nicht dafür gedacht und sollte auch nicht verwendet werden, um verlässliche steuerliche, rechtliche oder buchführungsrechtliche Beratung darzustellen. Zudem sind die Beispiele zum besseren Verständnis häufig vereinfacht dargestellt. Ihr solltet Euren eigenen Rechts-, Steuer- oder Buchführungsberater konsultieren, bevor Ihr irgendein Geschäft durchführt. | Legal and tax Disclaimer Via steem and my posts I do not provide tax, legal or accounting advice. This material has been prepared for informational purposes only, and is not intended to provide, and should not be relied on for, tax, legal or accounting advice. Furthermore the examples are often simplified in order to make them better understandable. You should consult your own tax, legal and accounting advisors before engaging in any transaction. |
| In den letzten Tagen habe ich mich etwas intensiver mit der deutschen Erbschaft-/Schenkungsteuer beschäftigt. Diese Steuer fällt an, wenn eine in Deutschland ansässige Person Vermögen vererbt oder verschenkt oder eine in Deutschland ansässige Person Vermögenswerte erhält. In diesen beiden Fällen gilt die sog. unbeschränkte Steuerpflicht, d.h. das gesamte Weltvermögen wird besteuert. Das Gesetz macht in diesen Fällen also keine Ausnahme, wo sich das Vermögen befindet.Nur der Vollständigkeit halber: Es gibt Regeln zur Vermeidung oder zumindest zur Reduktion der Doppelbesteuerung. | During the last days I have dealt with the German Inheritance and Gift Tax. This tax needs to be paid if a person resident in Germany inherits her assets or makes a gift to someone else. Furthermore this tax will be assessed in case a person resident in Germany receives assets from someone else (by inheritance or as a gift). In both cases the so called unlimited tax liability applies. This means that a persons whole assets from all over the world will be taxed in Germany. The german law doesn't know any exceptions in case the assets are somewhere outside Germany. Just for completeness: There are rules to avoid or to at least reduce double Taxation issues. |
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| Solche Vermögenswerte sind wohl grundsätzlich auch STEEM, STEEM POWER, STEEM DOLLARS und auch die SAVINGS, da das deutsche Erbschaft-/Schenkungsteuerrecht zunächst mal sämtliche Werte erfasst. Dies unabhängig davon, ob diese Vermögenswerte ausdrücklich im Gesetz genannt sind. | Generally, STEEM, STEEM POWER, STEEM DOLLARS and SAVINGS are assets like these, because the German Inheritance and Gift Tax includes every asset in a first step. |
| Unter die Steuerbefreiungen fallen diese Vermögenswerte nicht, so dass die Steuerpflicht gegeben ist. | Furthermore there are no tax exemptions concerning cryptocurrencies in the German Inheritance and Gift Tax Law. |
| Jetzt kommen allerdings die Freibeträge ins Spiel. Je näher der Erblasser/Schenker mit dem Erwerber verwandt ist, desto höher sind die erbschaft-/schenkungsteuerlichen Freibeträge in Deutschland. Bei Erwerben zwischen Ehegatten sind die Freibeträge am höchsten (derzeit 500.000 €). Aber immerhin: selbst der niedrigste Freibetrag beläuft sich auf 20.000 €, so dass zumindest viele der derzeitigen Steem-Accounts erbschaft-/schenkungsteuerfrei übergehen dürften. Zu berücksichtigen ist allerdings, dass das gesamte übrige Vermögen in den Freibetrag ebenfalls einzurechnen ist. | At this stage the tax free amounts have to be considered. The closer the relationship between bequeather/donor and grantee of the assets the higher the tax free amounts are. In case of acquisitions between spouses the tax free amounts are the highest (at the Moment 500.000 €). But at least the lowest tax free amount comes to 20.000 € so that at least lots of today's Steemit-Accounts can be transferred without resulting in German Inheritance and Gift Tax. You need to consider that all the assets need to be added when calculating the tax free amounts. |
| Trotzdem: ich denke, hinsichtlich der Erbschaft-/Schenkungsteuer muss ab einer gewissen Größenordnung Vorsorge getroffen werden. | However I think it is necessary to look ahead concerning the German Inheritance and Gift Tax. |
| Ausblick in andere Länder: auch in anderen Ländern gibt es Erbschaft-/Schenkungsteuern. Österreich ging diesbezüglich in der Vergangenheit mit einem angenehmen Beispiel voran: Nachdem der österreichische Verfassungsgerichtshof die österreichische Erbschaftsteuer für verfassungswidrig erklärt hat, wurde das Gesetz nicht nachgebessert. Die Steuer wird zwischenzeitlich in Österreich nicht mehr erhoben. | Outlook to other countries: Other countries also know taxes similar to the German Inheritance and Gift Tax. Austria set an pleasant example in the past: After the austrian constitutional court decided the austrian Inheritance tax to be unconstitutional, the law was not corrected. In the meantime the austrian Inheritance Tax is no longer raised. |
| In Deutschland wurde nach ähnlichen Feststellungen des Bundesverfassungsgerichts ein überarbeitetes Gesetz umgesetzt, bei dem die Verfassungsmäßigkeit in der Fachliteratur allerdings schon wieder in Frage gestellt wird. | In Germany the Inheritance and Gift Tax Law has been corrected after the Federal Constitutional Court decided the german Inheritance and Gift Tax to be unconstitutional. Today the constitutionalty of the German Inheritance and Gift Tax Law is challenged in german economic literature. |
| Zusammengefasst: Ich denke, dass die deutsche Erbschaft-/Schenkungsteuer (noch) nicht viele Steemians betrifft. Aber vorsorglich Gedanken machen kann nicht schaden. | Summarized: I think that the German Inheritance and Gift Tax Law doesn't (yet) concern lots of steemians. But it will be no harm if we care for reasons of precaution. |
Formular einer deutschen Steuererklärung | German tax return form
Gut das du daurauf hinweist, sowas verliert man schnell aus den Augen. Bis ich mir darüber Gedanken machen musss, dauert wohl noch ein bisschen ;-)
lg
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Hey @m3thyl, wir hoffen alle, dass es noch dauert, bis wir uns darüber Gedanken machen müssen. Auf der anderen Seite gibt es im deutschen Steuerrecht auch Möglichkeiten, schon vorweg Vermögenswerte zu übertragen. Die oben genannten Freibeträge gibt es nämlich alle 10 Jahre wieder von Neuem. D.h. man kann durchaus bei entsprechender Planung deutlich größere Vermögenswerte steuerfrei übertragen, als nur einmal die Freibeträge auszuschöpfen.
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Mit den 10 Jahren wusste ich noch nicht, man lernt nie aus.
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So soll es sein. Viel Erfolg weiterhin.
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Über das Thema Vererben machen sich glaube die wenigsten die Gedanken und vieles weiß man leider nicht.
In meinem Bekanntenkreis ist eine Mutter mit 4 Kindern an Krebs verstorben, der Vater hat ja nun nicht genug andere Sorgen als dass er dann noch Formulare ohne Ende ausfüllen muss... :(
Nun hatte er vom Amt ein schreiben bekommen und er sollte sofern das Vermögen das die Kinder geerbt haben über 10.000€ liegt dies auflisten... Ging irgendwie darum, das er dann ja der Verwalter des Erbes der Kinder ist.
Nun konnte die vom Amt nicht mal sagen ob nun die 10.000 pro Kind oder gesamt galten. Sie glaube gesamt... ist auch das erste mal das Sie so was raus schicken musste.
Nun zum Glück war eh nichts da gewesen, Haus ist noch nicht abbezahlt, also noch Kredit offen.
Ich weiß nun nicht welche Konsequenzen ein Erbe über 10.000 gehabt hätte bis auf die Auflistung des Erbes, vermutlich hätte er darüber genau Buch führen müssen bis die Kinder 18 sind.
Was ich aber nun weiß ist, das man dem hätte vorbeugen können wenn die Mutter zuvor etwas unterschrieben hätte, das Sie dies nicht wünscht im Falle eines größeren Erbes.
Aber wer weiß denn so was? Nur mal so als Ergänzung, weil es mir dazu gerade einfiel.
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Hallo @netzisde, ich hab Deinen Post mal ein Stück upgevotet, weil ich Deine Ergänzung wichtig finde. Es ist tatsächlich so: Wenn man sich frühzeitig mit dem Thema beschäftigt, kann man sich im Fall des Falles viel Ärger und Arbeit sparen. Und wie Du richtig schreibst: Gerade in solch einer Situation hat man echt genug anderes zu tun, als sich noch zusätzlich um irgendwelche Schreiben von irgendwelchen Ämtern zu kümmern.
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Sehr ausführlich und Informativ Respekt.
Mach weiter so!
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Vielen Dank @stcabrio
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Nette Information,
Wie ist allerdings:
zu verstehen?
Wenn ich 30'000€ besitze und jemand 5€ schenke wird mein gesamtes Vermögen eingerechnet und die 5€ "Geschenk" werden versteuert?
Oder würde die "Account Value" auf Steemit zur Betrachtung herangezogen werden und überweise ich jemanden dann 0.001 SBD/STEEM wird diese versteuert?
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Hey @serylt, wenn Du verterben solltest und alles vererbst, wird alles, inklusive STEEM-Vermögen verrechnet. Übersteigt alles gemeinsam den Freibetrag, dann fällt Erbschaft-/Schenkungsteuer an. Machst Du jemandem ein Geschenk im Wert von weniger als 20.000 € aus Deinem Vermögen, fällt zunächst keine Schenkungsteuer an. Sobald allerdings innerhalb von 10 Jahren der Freibetrag von 20.000 € überschritten wird, dann wird der übersteigende Betrag versteuert. Bitte berücksichtige: Der Freibetrag von 20.000 € gilt, wenn Du mit der beschenkten Person nicht verwandt bist. Solltest Du mit ihr verwandt sein, kann ein höherer Freibetrag greifen, dieser ist abhängig von der Nähe des Verwandtschaftsverhältnisses. Ich hoffe, das ist jetzt klarer geworden. Wenn nicht, bitte einfach nochmal fragen.
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Alles Klärchen!
Sobald ich (bspw.) 20'001€ verschenkt habe (über 10 Jahre) muss ich Steuern zahlen. :)
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Genau, vom Grundsatz her vollkommen richtig. Aber die Steuer wäre nur auf den einen € zu zahlen, der die 20.000 € übersteigt. Grundsätzlich müsste der Empfänger die Steuer bezahlen, das Gesetz sieht aber vor, dass auch der Schenker die Steuer zahlen kann. Das ist dann eine weitere Schenkung, die ebenfalls wieder zur Schenkungsteuer führt. Deshalb ist die Schenkungsteuer, wenn sie der Schenker bezahlt, höher, als wenn der Empfänger bezahlt.
Außerdem, wenn wir gerade bei dem Beispiel sind: Die Steuer würde noch nicht festgesetzt werden, da sie nicht 50 € überschreitet. Diese Details hatte ich oben nicht eingearbeitet, da es den Rahmen gesprengt hätte.
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Hmmm I think Steem wake up again
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Fand den Beitrag sehr informativ.
Vielen Dank hierfür :) Weiter so
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